- L’encours des créances à la clientèle, en constante progression, s’établit à 12 095 milliards de FCFA en 2023 contre 11 036,90 milliards de FCFA à fin décembre 2022.
- Les crédits à la clientèle restent dominés par les crédits à court terme, suivis des crédits à moyen terme, et des crédits à long terme. Cependant, les parts des crédits à long terme, du crédit-bail et de l’affacturage tendent à s’accroitre au fil du temps.
Evolution de la structure du portefeuille de crédits
| Indicateurs | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | |
| Crédits sains (a) | 6 868,9 | 7 561,2 | 8 447,5 | 9 409,0 | 10 759,40 | 11 757,630 | |
| Court terme | 3 562,7 | 3 713,5 | 4 437,5 | 4 967,9 | 5 182,20 | 5 411,336 | |
| Moyen terme | 2 959,1 | 3 385,2 | 3 520,2 | 3 826,4 | 4 877,70 | 5 637,921 | |
| Long terme | 202,1 | 284,6 | 305,7 | 389,4 | 429,1 | 443,337 | |
| Crédit de location financement | 132,1 | 170,8 | 176,4 | 209,8 | 241,7 | 260,131 | |
| Affacturage | 12,9 | 7,2 | 7,8 | 15,5 | 28,6 | 4,9 | |
| Crédits en souffrance nets (b) | 245,8 | 218,8 | 254,8 | 303,9 | 277,5 | 337,37 | |
| Total crédits à la clientèle (c = a+b) | 7 114,7 | 7 779,9 | 8 702,3 | 9 712,9 | 11 036,90 | 12 095,008 | |
Source: BCEAO
- Le système bancaire est solide avec une bonne qualité de portefeuille de crédit, et le respect des normes de solvabilité par la plupart des banques.
La maîtrise du risque de crédit est relativement satisfaisante. Le taux brut de dégradation du portefeuille est en baisse à fin décembre 2023, en ressortant à 6,9%, contre 7,7%, un an plus tôt. Le taux net de dégradation du portefeuille affiche un bon profil, passant de 3,4% en 2018 à 2,4% en 2023.
Evolution de la qualité du portefeuille de crédits (en %)
| Indicateurs | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 |
| Taux brut de dégradation du portefeuille | 9,26 | 8,60 | 8,81 | 8,84 | 7,80 | 7,32 |
| Taux net de dégradation du portefeuille | 3,45 | 2,81 | 2,93 | 3,13 | 2,50 | 2,8 |
| Taux de provisionnement | 64,95 | 69,26 | 68,77 | 66,71 | 69,50 | 63,7 |
Source: BCEAO
- En nette amélioration ces dernières années, la solidité financière des banques garantit la stabilité du secteur bancaire. En particulier, le ratio de solvabilité total qui est ressorti à 13,8% à fin 2023 (au-dessus de la norme communautaire de 11,5%) en relation notamment avec l’augmentation du niveau des fonds propres à 10 milliards de FCFA en 2015. Le niveau réglementaire de fonds propre a été porté à 20 milliards depuis le 1er janvier 2024.
- La norme relative au ratio de solvabilité n’est pas respectée par seulement (02) banques qui ne détiennent que 1,14% du total bilan du secteur, 1,22% des encours de crédits et 1,74% des dépôts collectés.
Source: BCEAO
Evolution des indicateurs de stabilité financière du secteur bancaire (en %)
| Normes de fonds propres | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 |
| Ratio de fonds propres CET 1 | 8,6 | 9,7 | 11,1 | 12,1 | 12,5 | 13,0 |
| Ratio de fonds propres de base T1 | 8,9 | 9,7 | 10,9 | 12,1 | 12,5 | 12,8 |
| Ratio de solvabilité total | 9,6 | 10,5 | 11,6 | 12,6 | 13,0 | 13,6 |
| Provisions générales/actifs pondérés en fonction des risques | 5,7 | 6,1 | 6,2 | 5,7 | 5,2 | 5,9 |
| Fonds propres/Total des actifs | 6,3 | 6,2 | 6,5 | 7,2 | 7,3 | 7,3 |
Source: Commission bancaire de l’UMOA
En 2023, plus de 90% des banques respecte les trois (03) indicateurs principaux de solidité à savoir, les mesures de capital minimum, de limitation des immobilisations et des participations, et de couverture des risques. Les 04 Etablissements Bancaires d'Importance Systémique (EBIS) satisfont au respect de ces normes de solvabilité.
Proportion des banques respectant les normes de Solvabilité
| 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | |
| Banques assujetties* | 25 | 25 | 27 | 27 | 27 | 26 |
| Représentation du capital (en %) | 96,0 | 96,0 | 85,2 | 92,6 | 92,6 | 92,3 |
| Limitation des immobilisations et participations (en %) | 100,0 | 100,0 | 92,6 | 92,6 | 92,6 | 92,3 |
| Couverture des risques (en %) | 72,0 | 80,0 | 85,2 | 88,9 | 92,6 | 92,3 |
| Ratio de fonds propres (T1) (en %) | 72,0 | 84,0 | 85,2 | 88,9 | 92,6 | 92,3 |
| Ratio de fonds propres de base dure (CET1) (en %) | 76,0 | 84,0 | 85,2 | 88,9 | 92,6 | 92,3 |
Source : Commission bancaire de l’UEMOA
* banques ayant été effectivement contrôlées par la Commission bancaire, à l’exclusion des établissements à caractère bancaire